Calculateur de compte enregistré
Calculateur de rattrapage des cotisations REER
Estimez la cotisation périodique nécessaire pour utiliser un montant initial de droits REER estimé de façon simplifiée pendant le nombre d’années complètes choisi. La projection porte uniquement sur les droits initiaux estimés ici et n’ajoute pas les nouveaux droits REER des années suivantes.
Ce que le calculateur estime
Le calculateur combine les déductions inutilisées au titre des REER à la fin de 2025 avec une estimation simplifiée des nouveaux droits de 2026, puis soustrait les cotisations de 2026 saisies afin d’établir un montant initial.
Cette estimation simplifiée ne tient pas compte des cotisations REER antérieures qui n’ont pas encore été déduites. Si vous en avez, elle peut surestimer les droits disponibles pour de nouvelles cotisations.
Mode d’emploi
Saisissez les déductions inutilisées à la fin de 2025, le revenu gagné aux fins du REER et le facteur d’équivalence de 2025, ainsi que les cotisations REER déjà versées en 2026. Saisissez ensuite la cotisation prévue et le nombre d’années complètes à examiner.
La période choisie représente des années complètes à compter du début de l’illustration. Elle ne commence pas automatiquement le 1er janvier 2026 et la première année n’est pas raccourcie selon le nombre de mois restant en 2026.
Méthode de calcul
- Notez les déductions inutilisées au titre des REER à la fin de 2025 afin de les utiliser à l’étape 4.
- Calculez 18 % du revenu gagné de 2025 aux fins du REER et retenez le moins élevé de ce résultat et du plafond annuel de 2026, soit 33 810 $.
- Soustrayez le facteur d’équivalence de 2025. Si le résultat est négatif, utilisez 0 $ à cette étape.
- Ajoutez les déductions inutilisées au titre des REER notées à l’étape 1.
- Soustrayez les cotisations REER de 2026 saisies. Le résultat, sans pouvoir être inférieur à 0 $, constitue le montant initial estimé de façon simplifiée.
- Répartissez le montant initial entre le nombre d’années complètes et de périodes de cotisation choisi.
- Si les droits restants sont inférieurs à la cotisation prévue, le calcul retient seulement ce montant restant. Aucune autre cotisation n’est comptabilisée une fois les droits initiaux utilisés.
- Estimez l’économie d’impôt sur les cotisations incluses dans la projection selon le taux marginal saisi.
Exemple
Supposons que les droits initiaux estimés de façon simplifiée soient de 19 800 $ et que l’objectif soit de les utiliser au moyen de cotisations mensuelles pendant trois années complètes. La cotisation requise est de 550 $ par mois. Si la cotisation prévue est de 400 $ par mois, il faudrait ajouter 150 $ à chaque cotisation. Au rythme prévu, il resterait environ 5 400 $ après trois ans. La projection n’ajoute pas les nouveaux droits REER des années suivantes.
Hypothèses et limites
La projection porte uniquement sur les droits initiaux estimés ici. Elle n’ajoute pas les nouveaux droits REER des années suivantes.
Le montant initial ne tient pas compte de tous les ajustements de l’ARC ni des cotisations antérieures qui demeurent non déduites.
Les cotisations sont réduites si les droits restants sont moindres, puis cessent une fois les droits initiaux utilisés. Cela ne détermine pas si le maintien du calendrier saisi créerait des cotisations excédentaires.
Le calculateur ne détermine pas l’impôt sur les cotisations excédentaires, l’admissibilité complète à la déduction, les tranches d’imposition, l’impôt minimum de remplacement, le moment du remboursement, certaines règles de transfert ou de remboursement ni tous les ajustements de l’ARC.
Sources officielles
- ARC : Effet de vos cotisations sur le maximum déductible au titre des REER
- ARC : Plafonds annuels des REER et d’autres régimes enregistrés