总收入、净收入和应税收入有什么区别？
第 1 个问题，共 8 个
总收入、净收入和应税收入是报税表中的不同金额，各自用于不同的税款或福利计算。相关说明和工具可帮助您了解扣除如何影响这些金额之间的计算关系，但不代为报税。
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- 文章应税收入说明
- 计算器联邦应税收入估算器
- 文章加拿大退休规划税务基础
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税务
了解不同收入金额、税率、年内已缴税款、扣除和抵免、注册计划、投资收入、退休收入及最终报税之间的关系。
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税务问题
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收入金额与税率
区分报税表中的不同收入金额，并了解各类税率指标分别说明什么。
边际税率、平均税率和有效税率分别说明什么？
第 2 个问题，共 8 个
边际税率说明新增收入对应的税务影响；平均税率和有效税率则把税额与指定的收入基础相比，该基础可能是应税收入。比较这些税率时，还要核对省或地区、收入类型和计算假设；任何一种税率都不能单独说明哪种选择最好。
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- 文章边际税率说明
- 参考资料联邦个人所得税税率级距
- 参考资料省和地区个人所得税税率级距
预缴税款、扣除与抵免
区分年内已缴金额与年度税额计算，并了解扣除和抵免分别在哪个环节发挥作用。
工资单扣款、预扣税款、分期预缴税款和最终税额为什么会不同？
第 3 个问题，共 8 个
工资单扣款、预扣税款和分期预缴税款是在年内扣缴或支付的金额。年度报税会把这些金额与最终税额进行核对，因此退税或应补税额可能反映已缴金额与完整计算结果之间的差额。相关工具只提供估算，并不等同于完整报税。
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- 参考资料源头扣缴
- 参考资料CPP/QPP 供款率
扣除和抵免会怎样影响应税收入和应缴税额？
第 4 个问题，共 8 个
扣除可能减少应税收入，而税额抵免则按各自规则减少税额。具体影响取决于计算环节、所用假设以及适用的省或地区。现有资源只说明部分示例，并不涵盖所有扣除、抵免或省区规定。
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- 文章RRSP 扣除如何运作
- 文章边际税率说明
- 文章应税收入说明
注册计划与投资收入
比较不同账户规则，以及利息、股息、资本利得和亏损的税务处理。
不同注册计划的税务规则有何区别？
第 5 个问题，共 8 个
不同注册计划分别适用不同的供款额度、扣除、提款的税务处理和还款规则。请先确认计划类型，再通过文章和参考资料了解适用的供款、提款、转移、重新供款或还款规定。注册账户并不代表所有交易都免税，这些资源也不判断资格。
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- 参考资料注册账户
- 文章RRSP 扣除如何运作
- 文章TFSA 的税务优势
利息、加拿大股息、资本利得和亏损的税务处理有何不同？
第 6 个问题，共 8 个
利息收入、加拿大股息和资本利得与亏损在报税表中的处理方式并不相同。比较时应采用相同且明确的假设，并核对税务年度、省或地区、账户类型及资料状态；单看边际税率并不能说明所有结果。比较只用于解释税务处理，不预测投资回报，也不判断哪种投资适合个人。
退休收入与最终报税
了解养老金、注册计划提款、OAS 追回税、身故和最终报税涉及的税务问题。
养老金和 RRSP 或 RRIF 提款会怎样影响应税收入和 OAS 追回税？
第 7 个问题，共 8 个
养老金收入以及RRSP 和 RRIF 提款可能影响应税收入。OAS 追回税的收入计算基础是另一项计算；对大多数加拿大居民，该计算通常从调整前的净收入开始，再按规定作相应调整。请核对适用收入年度和假设；本中心不计算个人实际应追回金额。
身故及最终报税会涉及哪些个人所得税问题？
第 8 个问题，共 8 个
最终报税申报截至身故时的收入以及某些利得或亏损。视同处置可能使财产纳入税务计算，资本利得与亏损也可能适用不同规则；此外，还可能涉及可选择提交的 T1 报税表及身故后的 T3 报税。已发布的文章用于说明主要税务结构，但不判断某项遗产是否适用递延转移或税务选择，也不确定其申报义务、法律责任或资产分配时间。
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理解税务如何影响整体财务状况
所得税会影响就业收入和投资收入的计算、全年税款的预缴、注册计划的供款和提款，以及身故时财产和账户的申报。
通过本中心的文章和参考资料，您可以了解这些规则如何相互衔接，以及每项计算从哪里开始；再利用计算器测试特定的收入、税率、扣除、预扣税款和账户假设。这里的工具用于教育性测算，不代为报税，也不判断资格。
税务资源索引
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税务
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